Kleinunternehmer-Check 2026
Prüfe in 30 Sekunden, ob du die Kleinunternehmerregelung nach §19 UStG weiter anwenden kannst. Aktuelle Schwellen: 25.000 € im Gründungsjahr; später 25.000 € im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr.
Deine Umsatzdaten
Gemeint ist die erstmalige Aufnahme deiner gesamten unternehmerischen Tätigkeit. Eine neue zusätzliche Tätigkeit in einem bestehenden Unternehmen zählt nicht. Im Gründungsjahr gilt die Grenze von 25.000 €.
Die Schwellenwerte beziehen sich auf den Gesamtumsatz nach § 19 Abs. 2 UStG. Wenn du Umsatzsteuer gesondert berechnet hast, gib den Umsatz ohne diese Steuer ein. Nicht jeder Geldeingang gehört dazu; prüfe die Einordnung deiner Umsätze.
Kleinunternehmerstatus zulässig
Beide Umsatzgrenzen sind für das laufende Jahr eingehalten (Vorjahr ≤ 25.000 €, laufend ≤ 100.000 €). Du kannst die Kleinunternehmerregelung derzeit weiter anwenden. Für das folgende Kalenderjahr zählt der Gesamtumsatz dieses Jahres bis zum Jahresende; er darf dann 25.000 € nicht überschreiten. Für nach § 19 steuerfreie Umsätze besteht grundsätzlich kein Vorsteuerabzug.
Relevante Schwellenwerte 2026
- Vorjahresumsatz (Grenze)
- 25.000 €
- Laufendes Jahr (Harte Grenze)
- 100.000 €
- Bindungsfrist bei Verzicht
- 5 Jahre
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Rechnung schreiben mit KU-Hinweis
Wenn dein Unternehmensprofil auf Kleinunternehmer eingestellt ist, übernimmt SaaS Rebels den hinterlegten § 19-Hinweis in deine Rechnung. Prüfe die Angaben vor dem Versand.
Rechnung mit KU-Hinweis schreibenWas hat sich 2025 geändert? (§19 UStG Reform)
Das Jahressteuergesetz 2024 hat die Kleinunternehmerregelung grundlegend reformiert. Seit dem 01.01.2025 gelten neue Umsatzgrenzen:
- Vorjahresumsatz: Bis 25.000 € (vorher 22.000 €) — entscheidend für das Folgejahr
- Laufendes Jahr: Bis 100.000 € (vorher 50.000 €) — Überschreitung führt zum sofortigen Wechsel
- Gründungsjahr: Hier ist allein der tatsächliche Umsatz des ersten Jahres maßgeblich; die Grenze beträgt 25.000 €.
- EU-weite Regelung: Neu seit 2025 — Kleinunternehmer können die Regelung auch in anderen EU-Staaten nutzen
Schon der gesamte Umsatz, mit dem die jeweils maßgebliche Grenze überschritten wird, ist nicht mehr nach § 19 Abs. 1 UStG steuerfrei. Quelle: BMF-Schreiben vom 18.03.2025, Abschnitt 19.1 Abs. 2 und 3. Mehr dazu: Kleinunternehmerregelung 2026 — lohnt sich der Verzicht?
Häufige Fragen zur Kleinunternehmerregelung
Was ist die Kleinunternehmerregelung?
Die Kleinunternehmerregelung nach §19 UStG erlaubt es Selbstständigen mit geringem Umsatz, keine Umsatzsteuer auf ihren Rechnungen auszuweisen und abzuführen. Im Gegenzug entfällt der Vorsteuerabzug. Die Regelung soll kleine Betriebe von Bürokratie entlasten.
Welche Umsatzgrenzen gelten 2026?
Ab 2025 gilt: Der maßgebliche Gesamtumsatz darf im Vorjahr 25.000 € und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreiten. Im Gründungsjahr gilt allein die 25.000-€-Grenze für den tatsächlichen Umsatz dieses Jahres.
Was passiert bei Überschreitung im laufenden Jahr?
Überschreitest du die maßgebliche Grenze im laufenden Jahr, ist bereits der ganze Umsatz, mit dem sie überschritten wird, nicht mehr nach § 19 Abs. 1 UStG steuerfrei. Frühere Leistungen werden nicht allein wegen der Überschreitung pauschal rückwirkend steuerpflichtig; später vereinnahmte Entgelte und Anzahlungen können aber betroffen sein. Im Gründungsjahr ist die Grenze 25.000 €, sonst 100.000 €.
Kann ich zurück zum Kleinunternehmer wechseln?
Wenn du freiwillig auf die Kleinunternehmerregelung verzichtet hast (§ 19 Abs. 3 UStG), bist du mindestens fünf Kalenderjahre daran gebunden. Ein späterer Widerruf wirkt frühestens ab Beginn eines folgenden Kalenderjahres, sofern du die Umsatzgrenzen erfüllst.
Kostenlos
Nutze den Check beliebig oft. Keine Anmeldung, keine E-Mail-Adresse, keine Datenspeicherung.
Aktuell
Berücksichtigt die reformierten §19-UStG-Schwellenwerte ab 01.01.2025 (Jahressteuergesetz 2024).
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